Податки на працю · інтерактивна модель v3

Керуйте ставками — бачте, куди йдуть зарплати й бюджет

Тягніть ставки трьох податків на зарплату — податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), військового збору та єдиного соціального внеску (ЄСВ). Модель показує, яка частина зарплат піде в тінь, що станеться із зайнятістю, скільки виплат бізнес переведе на приватних підприємців (ФОП) замість найму, і як зміняться надходження державного бюджету та Пенсійного фонду (ПФУ). Враховано й непрямий вплив на податок на додану вартість (ПДВ) і податок на прибуток (ПнП) — через зміну оборотів бізнесу. Модель також обчислює точку максимуму надходжень для вашої структури ставок. Реакції бізнесу взято з опитування 206 підприємств. Обстежений діапазон податкового клина — до 34%; вище цієї межі модель екстраполює за одним із трьох сценаріїв калібрування (перемикач C, A або B).

Компроміс між надходженнями і виходом зарплат із тіні · та точка максимуму надходжень

Синя крива — усі податкові надходження разом у стані рівноваги, якщо пропорційно масштабувати вашу структуру ставок. Зелена — частка зарплат, що виплачується офіційно. Фіолетовий маркер показує клин, за якого надходження максимальні; його положення залежить від обраного методу калібрування. Золота смуга 18–23% — це рекомендована зона балансу з дослідження: компроміс між надходженнями і детінізацією, а не точка максимуму.

Усі надходження разом, % до чинної системи Частка зарплат, виплачених офіційно Клин, за якого надходження максимальні Зона балансу 18–23%

Рівновага за обраних ставок, коли бізнес уже відреагував (після повного переходу)

Траєкторія 2022–2030

Що станеться з надходженнями та Пенсійним фондом

Надходження від податків на працю, млрд грн

Суцільні лінії — ваша реформа (з 2026); пунктир — чинне законодавство

ПДФО Військовий збір ЄСВ

Пенсійний фонд, млрд грн

Доходи фонду проти його видатків; дефіцит заштриховано

Доходи ПФУ (ваша реформа) Видатки ПФУ

Частка зарплат у тіні

Частка ФОТ, що виплачується неофіційно; пунктир — чинне законодавство, злам у 2025 році спричинило підвищення військового збору до 5%

Ваша реформа Чинне законодавство

Усі податкові надходження разом

Податки на працю, ПДВ, ПнП, рентні та інші платежі — з урахуванням непрямого впливу через обороти бізнесу

Ваша реформа З вторинним ефектом Чинне законодавство

Вторинний ефект реінвестування вивільнених коштів

Додаткові податки на зарплату рахуються так: сума, вивільнена торік порівняно з чинним законодавством, множиться на частку реінвестування, потім на 35% (стільки з реінвестованого йде у ФОТ) і на сукупну ставку трьох податків. Затримка — один рік. Фіолетова лінія вище показує цей ефект уже включеним. Частина його вже врахована в реакції оборотів з опитування, тому читайте результат як верхню оцінку.

Додаткові податки на зарплату, млрд грн

Керуйте ставками — бачте, куди йдуть зарплати й бюджет

Рівновага за обраних ставок, коли бізнес уже відреагував (після повного переходу)

Траєкторія 2022–2030

Порівняння · 2026 і 2030